Guida
Elenco delle spese di una pasticceria in casa: le tasse in parole semplici
L'elenco delle spese di una pasticceria in casa ha due parti: il costo di ciò che vendi (ingredienti, imballaggi, il gas e l'elettricità che consuma il forno) e il costo di mandare avanti l'attività (commissioni, attrezzature, marketing, spostamenti, una parte della casa). Registrale entrambe ogni mese, sottraile dalle vendite e ciò che resta è il tuo utile reale. Quanto paghi di tasse dipende dal regime: in Italia, se vendi con regolarità, ti servono la partita IVA e di solito l'iscrizione all'INPS; nel regime forfetario l'imposta si calcola su una quota fissa dei ricavi, senza sottrarre le spese, mentre nel regime ordinario paghi l'IRPEF sull'utile. Questa guida ti dà l'elenco completo, le spese che si dimenticano più spesso, un esempio pratico con numeri in euro e una regola semplice per sapere quanto mettere da parte. Sono informazioni generali, non una consulenza fiscale: le regole cambiano e dipendono dalla tua situazione, quindi verifica con l'Agenzia delle Entrate, l'INPS o un commercialista prima di aprire la partita IVA o presentare la dichiarazione.
Ultima verifica: 11 ottobre 2026
L'elenco completo delle spese di una pasticceria
Metti ogni scontrino in uno dei gruppi qui sotto. I primi due gruppi sono il costo del venduto: salgono e scendono a seconda di quanto sforni. Il resto sono spese di gestione che paghi sia che tu venda dieci torte sia che ne venda cento.
Conserva lo scontrino, la data, a cosa serviva e quanto era per l'attività. Un sacco di farina comprato per la famiglia e per la pasticceria è solo in parte una spesa dell'attività, quindi annota la quota che hai usato per gli ordini.
| Gruppo | Esempi | Note |
|---|---|---|
| Ingredienti | Farina, burro, zucchero, uova, cioccolato, frutta, aromi | Solo la quota usata per i prodotti che vendi |
| Imballaggi | Scatole per torte, sottotorte, sacchetti per biscotti, etichette, nastri | Conta anche gli imballaggi di omaggi e assaggi |
| Attrezzature | Planetaria, teglie, griglie, bilancia, bocchette | I beni costosi si ammortizzano in più anni |
| Utenze | Gas, elettricità e acqua in più per sfornare | Una quota ragionevole per l'attività, sempre con lo stesso criterio |
| Commissioni di vendita | Commissioni sui pagamenti con carta, affitto del banco al mercatino, commissioni delle app di consegna | Spesso una percentuale di ogni vendita |
| Permessi e formazione | SCIA, registrazione sanitaria, corso HACCP, diritti camerali | Dipende dal comune e dalla ASL |
| Marketing | Sito web, biglietti da visita, foto, post sponsorizzati sui social | Gli assaggi gratuiti contano come costo del venduto |
| Veicolo | Chilometri per mercatini, consegne e acquisti di forniture | Annota data, motivo e chilometri di ogni viaggio |
| Spazio in casa | La parte della casa usata solo per l'attività | Valgono regole rigide, vedi sotto |
| Aiuto professionale | Commercialista, software di contabilità, assicurazione | L'assicurazione dell'attività di solito è deducibile |
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Spese deducibili che chi ha una pasticceria in casa dimentica spesso
Quasi tutti si ricordano di farina e burro. Le spese che sfuggono sono quelle piccole e ripetute che in un anno fanno una bella cifra.
Dedurle conta nel regime ordinario, dove paghi sull'utile: ricavi meno costi, purché ogni spesa sia documentata da una fattura o da uno scontrino con il tuo codice fiscale. Nel regime forfetario le spese non si deducono, perché l'imposta si calcola su una quota fissa dei ricavi, ma registrarle resta l'unico modo di sapere quanto guadagni davvero. Le spese di una casa in cui vivi, anche per una stanza dove decori, confezioni e tieni le scorte, si deducono solo in parte e con regole precise: chiedi a un commercialista prima di dedurle.
- Commissioni di carte e app di pagamento trattenute su ogni vendita
- Affitto del banco al mercatino e quote di partecipazione agli eventi
- Chilometri per consegne, mercatini e acquisti di forniture
- Assaggi, degustazioni e prodotti che regali
- Scarti: una torta caduta, un'infornata bruciata
- I diritti per SCIA e registrazione sanitaria, il corso HACCP e l'assicurazione
- Software di contabilità o di calcolo dei costi usato per l'attività
- Piccoli strumenti che si consumano: sac à poche, carta forno, spatole
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Esempio pratico: un mese di una pasticceria in casa
Ecco un mese di esempio di un pasticciere casalingo che vende torte su misura e scatole di biscotti. I numeri sono illustrativi, non una media.
Le vendite del mese sono state 2.400 €. Le spese sono arrivate a 1.025 €, quindi l'utile è stato di 1.375 €. Nel regime ordinario l'IRPEF, con le addizionali regionali e comunali, si calcola su questo utile: per questo molti mettono da parte dal 25 al 30% dell'utile, qui da 344 a 413 €, invece di spenderlo. Nel regime forfetario l'imposta si calcola invece sui ricavi: per chi produce alimenti il coefficiente di redditività è di solito il 40%, quindi l'imponibile è 960 € e l'imposta sostitutiva del 15% fa 144 € (48 € al 5% nei primi cinque anni), prima di dedurre i contributi INPS. In entrambi i regimi i contributi INPS hanno una quota minima fissa, che paghi anche quando l'utile è basso.
| Voce | Importo |
|---|---|
| Vendite | 2.400 |
| Ingredienti | -620 |
| Imballaggi | -140 |
| Commissioni carte (circa il 3%) | -70 |
| Banco al mercatino | -90 |
| Sito web e pubblicità | -60 |
| Chilometri e quota delle utenze | -45 |
| Utile | 1.375 |
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Pagare le tasse di una pasticceria in casa: le basi
In Italia, se sforni e vendi con regolarità, anche come secondo lavoro, è un'attività d'impresa: apri la partita IVA all'Agenzia delle Entrate con il codice ATECO della tua attività, ti iscrivi al Registro delle imprese della Camera di commercio e, di solito, all'INPS, nella gestione artigiani se produci tu. Una vendita davvero occasionale non richiede la partita IVA, ma il guadagno va comunque dichiarato.
Chi parte da solo spesso sceglie il regime forfetario, possibile con ricavi fino a 85.000 € l'anno. Paghi un'imposta sostitutiva del 15%, o del 5% per i primi cinque anni se l'attività è nuova e hai i requisiti, su una quota fissa dei ricavi stabilita dal codice ATECO, senza sottrarre le spese. Non applichi l'IVA alle vendite e non la detrai sugli acquisti.
Nel regime ordinario, che per una piccola impresa di solito è la contabilità semplificata, paghi l'IRPEF a scaglioni, dal 23%, più le addizionali regionali e comunali, sull'utile: ricavi meno costi deducibili. Conviene quando le spese sono alte rispetto alle vendite. Quale regime ti conviene lo decidi con il commercialista.
Nessuno trattiene le tasse sul reddito della pasticceria. Con il modello F24 di solito paghi il saldo dell'anno prima e il primo acconto entro il 30 giugno, e il secondo acconto entro il 30 novembre. I contributi INPS minimi si pagano in quattro rate e nel 2026 superano i 4.500 € l'anno, anche con un utile basso; chi è nel forfetario può chiedere una riduzione del 35%. Mettere da parte una quota fissa dell'utile di ogni mese rende quei pagamenti indolori.
L'IVA è un tema a parte. Nel regime ordinario la applichi alle vendite, di solito il 4% sul pane e il 10% su torte, biscotti e pasticceria; nel forfetario non la applichi. In entrambi i casi le vendite vanno certificate, con la fattura elettronica o lo scontrino del registratore telematico: chiedi al commercialista come fare prima di iniziare.
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Come tenere i registri senza una scatola piena di scontrini
I registri più facili sono quelli che tieni man mano. Una volta a settimana fotografa gli scontrini, annota i chilometri e registra ciò che hai venduto. A fine mese somma i gruppi dell'elenco qui sopra.
Tenere separati i soldi aiuta più di qualsiasi app: un conto e una carta usati solo per la pasticceria trasformano l'estratto conto in metà della tua contabilità.
Farinu si occupa della parte della pasticceria. Calcola il costo di ogni ricetta da ingredienti, imballaggi, manodopera, macchinari e costi fissi, registra vendite e ordini su misura con acconti e saldi, e tiene traccia di acquisti e magazzino. Il suo conto economico del mese prende i ricavi, il costo del venduto di ogni vendita, scarti e omaggi compresi, le commissioni delle carte o dei mercatini che imposti come rettifiche, gli acconti trattenuti sugli ordini annullati e i rimborsi, e mostra l'utile del mese. Puoi aggiungere un accantonamento, per esempio il 25% dell'utile per le tasse, mostrato accanto all'utile, così sai quanto puoi davvero spendere. Gli aiutanti che inviti non vedono mai i costi né il conto economico.
Leggi anche: Monitora gli utili della pasticceria senza fare i conti, Software di produzione per pasticceria che pianifica la settimana dai tuoi ordini
Errori che costano cari al momento della dichiarazione
Sono le piccole abitudini a decidere se paghi il giusto o troppo.
- Mescolare la spesa di casa e quella dell'attività senza annotare la ripartizione
- Dimenticare le commissioni trattenute prima che i soldi ti arrivino
- Non annotare i chilometri e poi cercare di ricostruirli a giugno
- Spendere tutto l'utile e non avere nulla per gli acconti e i contributi
- Stabilire i prezzi solo in base agli ingredienti, così l'utile vero è più basso di quanto pensi
- Dedurre le spese della cucina di casa senza controllare le regole
Leggi anche: Come calcolare il costo di una ricetta, passo per passo, Calcolatore del margine di profitto per pasticceria
Fonti
- Agenzia delle Entrate: Regime forfetario, che cos'è
- Agenzia delle Entrate: Regime forfetario, semplificazioni e adempimenti
- INPS: Gestioni artigiani e commercianti, i contributi per il 2026
- INPS: Circolare n. 14 del 9 febbraio 2026
Domande
- Quali spese può dedurre una pasticceria in casa?
- Nel regime ordinario, di solito le spese dell'attività documentate da fattura o scontrino: ingredienti e imballaggi dei prodotti che vendi, commissioni di vendita, attrezzature, permessi, assicurazione, marketing, una parte dell'auto e in alcuni casi della casa. Conta solo la quota dell'attività. Nel regime forfetario le spese non si deducono, a parte i contributi INPS. Verifica con un commercialista per la tua situazione.
- Devo pagare le tasse se sforno solo come secondo lavoro?
- Sì. In Italia vendere con regolarità è un'attività d'impresa anche se hai un altro lavoro: servono la partita IVA e, di solito, l'iscrizione all'INPS. Solo una vendita davvero occasionale non la richiede, ma il guadagno va comunque dichiarato.
- Quanto devo mettere da parte dall'utile della pasticceria per le tasse?
- Nel regime ordinario molti lavoratori autonomi mettono da parte dal 25 al 30% dell'utile, non delle vendite. Nel forfetario l'imposta è più bassa, ma i contributi INPS minimi pesano di più quando vendi poco. La tua cifra reale dipende dal regime, dal reddito complessivo e dalle deduzioni, quindi considera questo intervallo un punto di partenza.
- Farinu può fare la mia dichiarazione dei redditi?
- No. Farinu calcola il costo delle tue ricette e mostra un conto economico del mese da vendite, ordini e pagamenti, così tu o il tuo commercialista avete numeri puliti. La dichiarazione resta a te o a un professionista.
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