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Dépenses et impôts d'une pâtisserie à domicile : la liste simple
La liste des dépenses d'une pâtisserie à domicile a deux parties : le coût de ce que vous vendez (ingrédients, emballage, le gaz et l'électricité de votre four) et le coût de fonctionnement de l'activité (frais, matériel, marketing, kilomètres, une part de votre logement). Suivez les deux chaque mois, retranchez-les de vos ventes, et ce qui reste est votre vrai bénéfice. En France, ce que vous payez dépend du régime : en micro-entreprise, les cotisations et l'impôt se calculent sur le chiffre d'affaires, sans déduire vos dépenses réelles ; au régime réel, c'est le bénéfice qui est imposé. Ce guide vous donne la liste complète, les dépenses que les pâtissiers à domicile oublient le plus, un exemple avec des chiffres réels et une règle simple pour savoir combien mettre de côté. Il s'agit d'informations générales, pas de conseil fiscal : les règles changent et dépendent de votre situation, alors vérifiez auprès de l'Urssaf, des impôts ou d'un expert-comptable avant de déclarer.
Dernière vérification : 11 octobre 2026
La liste complète des dépenses d'une pâtisserie
Classez chaque ticket dans l'un des groupes ci-dessous. Les deux premiers groupes forment le coût des marchandises vendues : il monte et baisse avec ce que vous produisez. Les autres sont des frais de fonctionnement que vous payez, que vous vendiez dix gâteaux ou cent.
Gardez le justificatif, la date, l'objet de la dépense et la part d'usage professionnel. Un sac de farine acheté pour la famille et pour la pâtisserie n'est qu'en partie une dépense professionnelle : notez la part utilisée pour les commandes.
| Groupe | Exemples | Remarques |
|---|---|---|
| Ingrédients | Farine, beurre, sucre, œufs, chocolat, fruits, arômes | Seulement la part utilisée pour les produits vendus |
| Emballage | Boîtes à gâteau, supports, sachets à biscuits, étiquettes, ruban | Comptez aussi l'emballage des cadeaux et des échantillons |
| Matériel | Batteur, moules, grilles, balance, douilles | Au régime réel, les gros achats s'amortissent sur plusieurs années |
| Énergie et eau | Gaz, électricité et eau en plus pour la pâtisserie | Une part professionnelle raisonnable, toujours calculée pareil |
| Frais de vente | Paiement par carte, place de marché, frais des applis de livraison | Souvent un pourcentage de chaque vente |
| Autorisations et formations | Formation à l'hygiène alimentaire (HACCP), analyses en laboratoire | Dépend de votre activité |
| Marketing | Site web, cartes de visite, photos, publications sponsorisées | Les échantillons gratuits comptent dans le coût des marchandises |
| Véhicule | Kilomètres pour les marchés, les livraisons et les courses | Notez la date, l'objet et la distance de chaque trajet |
| Bureau à domicile | La partie du logement utilisée uniquement pour l'activité | Seulement au régime réel, voir plus bas |
| Aide professionnelle | Expert-comptable, logiciel de comptabilité, assurance | L'assurance professionnelle est déductible au régime réel |
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Les dépenses qu'on oublie souvent
La plupart des pâtissiers à domicile pensent à la farine et au beurre. Ce qui passe à la trappe, ce sont les petites dépenses répétées qui finissent par compter sur une année.
En micro-entreprise, vous ne déduisez pas vos dépenses réelles : pour l'impôt sur le revenu, l'administration applique un abattement forfaitaire de 71 % à votre chiffre d'affaires de vente, et les cotisations sociales portent sur le chiffre d'affaires. Ces dépenses comptent quand même : ce sont elles qui vous disent si vous gagnez vraiment de l'argent, et au régime réel elles se déduisent, justificatifs à l'appui, y compris, sous conditions, une part du logement. En cas de doute sur ce qui est déductible, demandez à un expert-comptable avant de déclarer.
- Les frais de carte et d'applis de paiement prélevés sur chaque vente
- La place de marché et les droits d'entrée aux événements
- Les kilomètres pour les livraisons, les marchés et les courses
- Les échantillons, dégustations et produits offerts
- Les pertes : un gâteau tombé, une fournée brûlée
- Votre formation à l'hygiène alimentaire et votre assurance
- Le logiciel de comptabilité ou de coût de revient utilisé pour l'activité
- Les petits outils qui s'usent : poches à douille, papier cuisson, spatules
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Exemple chiffré : un mois d'une pâtisserie à domicile
Voici un mois d'exemple pour un pâtissier à domicile en micro-entreprise qui vend des gâteaux sur mesure et des boîtes de biscuits en France. Les chiffres sont illustratifs, pas une moyenne.
Les ventes du mois ont atteint 2 400 €. Les dépenses totales se sont élevées à 1 025 €, soit un bénéfice de 1 375 €. En micro-entreprise, les cotisations sociales se calculent sur les ventes, pas sur le bénéfice : 12,3 % de 2 400 €, soit 295,20 € sur ce mois (319,20 €, soit 13,3 %, avec le versement libératoire, qui règle aussi l'impôt sur le revenu), plus 2 à 12 € de contribution à la formation professionnelle et de frais de chambre. C'est pourquoi beaucoup de pâtissiers à domicile mettent de côté ce pourcentage de chaque vente au lieu de le dépenser.
| Poste | Montant |
|---|---|
| Ventes | 2 400 |
| Ingrédients | -620 |
| Emballage | -140 |
| Frais de carte (environ 3 %) | -70 |
| Place au marché | -90 |
| Site web et publicités | -60 |
| Kilomètres et part d'énergie | -45 |
| Bénéfice | 1 375 |
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Payer les impôts d'une pâtisserie à domicile : l'essentiel
En France, vendre vos pâtisseries régulièrement est une activité à déclarer, même en complément d'un salaire. Le plus simple est souvent de devenir micro-entrepreneur : l'immatriculation se fait en ligne sur le guichet des formalités des entreprises, puis vous déclarez votre chiffre d'affaires chaque mois ou chaque trimestre à l'Urssaf, qui calcule vos cotisations dessus.
Pour la vente de marchandises, comme des gâteaux à emporter, les cotisations sociales sont de 12,3 % du chiffre d'affaires, plus environ 0,1 à 0,5 % selon que votre activité est commerciale ou artisanale, pour la contribution à la formation professionnelle et la taxe pour frais de chambre consulaire. Pour l'impôt sur le revenu, vous déclarez ce chiffre d'affaires chaque année avec vos autres revenus et l'impôt porte sur ce montant après un abattement de 71 % ; ou vous optez, sous condition de revenus, pour le versement libératoire : 1 % du chiffre d'affaires, payé avec vos cotisations. Le régime micro s'applique tant que votre chiffre d'affaires annuel ne dépasse pas 203 100 € (seuil applicable en 2026).
Au régime réel, l'impôt et les cotisations portent sur le bénéfice : vos ventes moins vos dépenses déductibles, justificatifs à l'appui. Il peut être plus avantageux si vos dépenses pèsent lourd par rapport à vos ventes, mais il demande une vraie comptabilité : demandez à un expert-comptable lequel vous convient.
Sans versement libératoire, l'impôt sur le revenu de votre pâtisserie se paie par des acomptes que l'administration fiscale calcule d'après les revenus déclarés l'année précédente. Les cotisations, elles, se paient à chaque déclaration de chiffre d'affaires. Mettre de côté une part fixe des ventes de chaque mois rend ces paiements indolores.
La TVA est une autre question. Tant que votre chiffre d'affaires annuel de vente reste sous le seuil de 85 000 €, la franchise en base de TVA vous dispense de la facturer ; au-delà, vous la facturez à vos clients et la reversez. Le taux dépend du produit : vérifiez auprès des impôts ou de votre expert-comptable avant de fixer vos prix.
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Tenir vos comptes sans une boîte à chaussures pleine de tickets
Les registres les plus simples sont ceux que vous tenez au fil de l'eau. Une fois par semaine, photographiez vos tickets, notez vos kilomètres et enregistrez ce que vous avez vendu. À la fin du mois, faites le total de chaque groupe de la liste ci-dessus.
Séparer l'argent aide plus que n'importe quelle appli : un compte bancaire et une carte réservés à la pâtisserie font de votre relevé la moitié de votre comptabilité.
Farinu s'occupe du côté pâtisserie. Il calcule le coût de revient de chaque recette à partir de vos ingrédients, emballages, main-d'œuvre, machines et charges fixes, enregistre les ventes et les commandes sur mesure avec acomptes et soldes, et suit vos achats et votre stock. Son résultat du mois reprend le chiffre d'affaires, le coût des marchandises de chaque vente, pertes et cadeaux compris, les frais de carte ou de marché que vous définissez comme ajustements, les acomptes conservés sur les commandes annulées et les remboursements, et affiche le bénéfice du mois. Vous pouvez ajouter une mise de côté, par exemple 25 % du bénéfice pour les impôts au régime réel, affichée à côté du bénéfice pour savoir ce qui est vraiment à vous. Les équipiers que vous invitez ne voient jamais les coûts ni le résultat.
À lire ensuite : Le suivi du bénéfice de votre pâtisserie, calculs compris, Un logiciel de production qui planifie votre semaine à partir de vos commandes
Les erreurs qui coûtent cher au moment de déclarer
Ce sont de petites habitudes qui décident si vous payez le bon montant ou trop.
- Mélanger les courses de la maison et celles de l'activité sans noter la répartition
- Oublier les frais prélevés sur les versements avant que l'argent vous arrive
- Ne pas noter les kilomètres, puis essayer de les reconstituer en fin d'année
- Dépenser tout le bénéfice et n'avoir rien pour la prochaine déclaration à l'Urssaf
- Fixer vos prix sur les seuls ingrédients, avec un bénéfice réel plus faible que vous ne le pensez
- Croire que vos dépenses réduisent vos cotisations en micro-entreprise, alors qu'elles se calculent sur le chiffre d'affaires
À lire ensuite : Calculer le coût de revient d'une recette, étape par étape, Calculateur de marge bénéficiaire pour pâtissiers
Sources
- Service Public Entreprendre : Cotisations sociales d'un micro-entrepreneur : ce qu'il faut savoir
- Service Public Entreprendre : Régime fiscal de la micro-entreprise
- Service Public Entreprendre : Comment devenir micro-entrepreneur ?
- Service Public Entreprendre : Franchise en base de TVA
Questions
- Quelles dépenses une pâtisserie à domicile peut-elle déduire ?
- Au régime réel, en général les dépenses nécessaires à l'activité : ingrédients et emballages des produits vendus, frais de vente, matériel, assurance, marketing, kilomètres professionnels et, sous conditions, une part du logement. Seule la part professionnelle compte. En micro-entreprise, aucune dépense réelle ne se déduit : un abattement forfaitaire de 71 % en tient lieu pour l'impôt. Vérifiez avec un professionnel pour votre situation.
- Dois-je payer des impôts si la pâtisserie n'est qu'une activité d'appoint ?
- En France, oui : vendre régulièrement des pâtisseries est une activité à déclarer, même en complément d'un salaire. En micro-entreprise, les cotisations portent sur le chiffre d'affaires dès le premier euro, et l'impôt sur le revenu dépend de l'ensemble des revenus de votre foyer.
- Combien mettre de côté pour les impôts de ma pâtisserie ?
- En micro-entreprise, mettez de côté le taux de vos cotisations appliqué à vos ventes : 12,3 % du chiffre d'affaires pour la vente de marchandises, 13,3 % avec le versement libératoire, plus environ 0,1 à 0,5 % selon que votre activité est commerciale ou artisanale, pour la formation professionnelle et les frais de chambre consulaire. Sans cette option, prévoyez en plus de quoi payer l'impôt sur le revenu. Au régime réel, impôt et cotisations portent sur le bénéfice et leur taux dépend de vos revenus : demandez à votre expert-comptable.
- Farinu peut-il faire ma déclaration ?
- Non. Farinu calcule le coût de revient de vos recettes et affiche un résultat du mois à partir de vos ventes, commandes et paiements, ce qui donne des chiffres propres à vous ou à votre comptable. La déclaration reste entre vos mains ou celles d'un professionnel.
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