Guía
Impuestos de una repostería casera: qué gastos llevar y cuánto apartar
Lo que pagas de impuestos por una repostería casera depende del régimen. En muchos se calcula sobre la ganancia: en México si tributas en actividad empresarial, en España el IRPF del autónomo y en Estados Unidos el Schedule C. En el RESICO de México, en cambio, pagas un porcentaje pequeño de lo que cobras, sin restar gastos. En cualquier caso, lo primero es llevar bien los gastos: lo que cuesta cada producto (ingredientes, empaque, el gas y la luz del horno) y lo que cuesta mantener el negocio (comisiones, equipo, publicidad, traslados, permisos). Resta todo eso a tus ventas del mes y sabrás tu utilidad real, la que te dice si el negocio va bien y, según tu régimen, sobre la que pagas. Es información general, no asesoría fiscal: antes de declarar, confirma con tu contador o con la autoridad de tu país.
Última verificación: 11 de octubre de 2026
La lista completa de gastos de una repostería en casa
Acomoda cada ticket o factura en uno de estos grupos. Los dos primeros son el costo de lo vendido: suben y bajan según cuánto horneas. El resto son gastos de operación que pagas vendas diez pasteles o cien.
Guarda el comprobante, la fecha, para qué fue y qué parte fue del negocio. Si compraste harina para la casa y para los pedidos, solo la parte de los pedidos es gasto del negocio, así que anota la proporción.
| Grupo | Ejemplos | Notas |
|---|---|---|
| Ingredientes | Harina, mantequilla, azúcar, huevo, chocolate, fruta, esencias | Solo lo que usas en productos que vendes |
| Empaque | Cajas para pastel, bases, bolsas para galletas, etiquetas, listón | Cuenta también el empaque de muestras y regalos |
| Equipo | Batidora, moldes, rejillas, báscula, duyas | Lo más caro a veces se deduce en varios años |
| Servicios | Gas, luz y agua de más por hornear | Una parte razonable y siempre con el mismo criterio |
| Comisiones de venta | Terminal o app de cobro, renta de puesto en bazar, apps de entrega | Suelen ser un porcentaje de cada venta |
| Permisos y cursos | Registro sanitario o permiso local, curso de manejo de alimentos | Depende de tu país y tu ciudad |
| Publicidad | Página web, tarjetas, fotos, anuncios en redes | Las muestras gratis cuentan como costo de lo vendido |
| Traslados | Gasolina o transporte a entregas, bazares y compras | Anota fecha, motivo y distancia de cada viaje |
| Espacio en casa | La parte de tu casa que usas solo para el negocio | Cada país tiene reglas estrictas para deducirlo |
| Ayuda profesional | Contador, software de cuentas, seguro | Los honorarios del contador suelen ser deducibles |
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Gastos deducibles que muchos reposteros olvidan
Casi todos recuerdan la harina y la mantequilla. Lo que se escapa son los gastos chicos y repetidos que, sumados en un año, son bastante dinero.
Para que un gasto se pueda deducir normalmente necesitas un comprobante a tu nombre o al del negocio, como una factura electrónica (CFDI) en México o una factura completa en España. Pide la factura en el momento. En México, deducir gastos aplica si tributas en actividad empresarial; en el RESICO el ISR se paga sobre lo cobrado sin restar gastos, aunque las facturas siguen sirviendo para el IVA y para conocer tu costo real.
- Comisiones de la terminal o de la app de cobro en cada venta
- Renta del puesto en bazares, ferias y mercados
- Gasolina o transporte para entregas y compras de insumos
- Muestras, degustaciones y lo que regalas
- Merma: el pastel que se cayó, la charola que se quemó
- Permisos, cursos de manejo de alimentos y seguro
- Software de costeo o de cuentas que usas para el negocio
- Utensilios que se gastan: mangas, papel encerado, espátulas
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Ejemplo: un mes de una repostería en casa
Este es un mes de ejemplo de una repostera que vende pasteles por encargo y cajas de galletas, en pesos mexicanos. Los números son ilustrativos, no un promedio.
Vendió 24,000 pesos en el mes. Los gastos sumaron 10,250 pesos, así que la utilidad fue de 13,750 pesos. Si tributa en actividad empresarial, el ISR se calcula sobre esa utilidad y no sobre los 24,000; si aparta entre 25 y 30 por ciento de la utilidad, son de 3,438 a 4,125 pesos que no debería gastar. Si está en el RESICO, el ISR se calcula sobre lo cobrado, sin restar gastos: con 24,000 pesos cobrados en el mes la tasa es del 1 por ciento, unos 240 pesos.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Ventas | 24,000 |
| Ingredientes | -6,200 |
| Empaque | -1,400 |
| Comisiones de cobro (cerca de 3 por ciento) | -700 |
| Puesto en bazar | -900 |
| Página web y anuncios | -600 |
| Gasolina y parte de servicios | -450 |
| Utilidad | 13,750 |
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Pagar impuestos de una repostería casera: lo básico
En casi todos los países, vender pasteles desde casa es una actividad que hay que declarar aunque sea un ingreso extra. El primer paso es darte de alta: en México, en el RFC ante el SAT con el régimen que te corresponda; en España, como autónomo ante Hacienda y la Seguridad Social; en Estados Unidos, el IRS suele tratarte como negocio propio y declaras con el Schedule C.
En México hay dos caminos habituales para una persona física que vende pasteles. En el RESICO pagas cada mes un ISR de 1 a 2.5 por ciento de lo que efectivamente cobraste, según el tramo de tus ingresos, sin restar gastos, siempre que cobres menos de 3.5 millones de pesos al año. En actividad empresarial pagas el ISR sobre la utilidad: ingresos menos gastos deducibles con CFDI. Cuál te conviene depende de cuánto gastas en proporción a lo que vendes; pregúntale a tu contador.
En España, como autónomo pagas el IRPF sobre el rendimiento neto, con pagos fraccionados trimestrales (modelo 130 si estás en estimación directa), y además la cuota de autónomos, que desde 2023 va por tramos según tus rendimientos netos.
Nadie te retiene impuestos de lo que vendes, así que los pagos suelen ser periódicos, mensuales, trimestrales o anuales según el país y el régimen. Apartar una parte fija de la utilidad de cada mes hace que esos pagos no te tomen por sorpresa.
Los impuestos al consumo, como el IVA, son otro tema y cada país trata distinto a los alimentos. Pregunta a tu contador si tus productos lo llevan y si debes cobrarlo antes de poner precios.
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Cómo llevar las cuentas sin una caja llena de tickets
Las cuentas más fáciles son las que llevas sobre la marcha. Una vez por semana, toma foto de tus comprobantes, anota los traslados y registra lo que vendiste. Al cerrar el mes, suma cada grupo de la lista.
Separar el dinero ayuda más que cualquier app: una cuenta y una tarjeta solo para la repostería convierten tu estado de cuenta en la mitad de tu contabilidad.
Farinu se encarga del lado de la repostería. Costea cada receta con ingredientes, empaque, mano de obra, máquinas y gastos fijos, registra ventas y pedidos con anticipo y saldo, y lleva compras e inventario. Su estado de resultados mensual toma los ingresos, el costo de cada venta con merma y regalos incluidos, las comisiones de cobro o del bazar que configures como ajustes, los anticipos que te quedaste de pedidos cancelados y los reembolsos, y te muestra la utilidad del mes. Puedes agregar un apartado, por ejemplo 25 por ciento de la utilidad para impuestos, que aparece junto a la utilidad para que sepas cuánto es realmente tuyo. Tus ayudantes nunca ven costos ni el estado de resultados.
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Errores que salen caros a la hora de declarar
Son hábitos chicos los que deciden si pagas lo justo o de más.
- Mezclar el súper de la casa con el del negocio sin anotar la proporción
- Olvidar las comisiones que te descuentan antes de que llegue el dinero
- No anotar los traslados y tratar de reconstruirlos al final del año
- Gastarte toda la utilidad y no tener para el pago del periodo
- Poner precios solo con el costo de los ingredientes y creer que ganas más de lo que ganas
- Comprar sin pedir factura y quedarte sin poder deducir el gasto
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Fuentes
- SAT: requisitos y obligaciones para permanecer en el RESICO (comunicado 3/2024)
- Ley del Impuesto sobre la Renta, artículo 113-E (Cámara de Diputados)
- Agencia Tributaria: modelo 130, pago fraccionado del IRPF en estimación directa
- IRS: About Schedule C (Form 1040)
Preguntas
- ¿Qué gastos puede deducir una repostería casera?
- Por lo general, los gastos necesarios para el negocio: ingredientes y empaque de lo que vendes, comisiones, equipo, permisos, seguro, publicidad y traslados, siempre con comprobante válido y solo la parte del negocio. Qué se acepta depende de tu país y tu régimen, así que confírmalo con tu contador.
- ¿Tengo que pagar impuestos si vendo postres solo como ingreso extra?
- En la mayoría de los países sí: vender es una actividad que se declara aunque sea poco y aunque tengas otro trabajo. Lo que cambia es el régimen y cuánto pagas.
- ¿Cuánto debo apartar de mi utilidad para impuestos?
- Si pagas sobre la utilidad, muchos negocios pequeños apartan entre 25 y 30 por ciento de la utilidad, no de las ventas. En el RESICO de México el ISR es de 1 a 2.5 por ciento de lo que cobras, así que el apartado puede ser mucho menor. Tu porcentaje real depende del país, del régimen y de tus otros ingresos, así que tómalo como punto de partida.
- ¿Farinu hace mi declaración?
- No. Farinu costea tus recetas y te da un estado de resultados mensual con tus ventas, pedidos y pagos, así tú o tu contador tienen números limpios. La declaración la haces tú o un profesional.
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