Guida legale
Permessi per vendere torte da casa in Messico
Per vendere torte in Messico, anche dalla cucina di casa, ti servono tre cose: un aviso de funcionamiento gratuito presentato online alla COFEPRIS, l'iscrizione al SAT (la maggior parte di chi fa dolci in casa rientra nel regime RESICO, che tassa i ricavi dall'1% al 2,5%) e la licenza commerciale eventualmente richiesta dal tuo comune. Il Messico non ha una legge sugli alimenti fatti in casa, quindi non esiste un'esenzione apposita per chi fa dolci in casa né un tetto di vendite: una cucina domestica che vende alimenti è trattata come un esercizio alimentare e deve rispettare la norma igienica NOM-251. Questa guida spiega ogni passaggio, quanto pagano le torte di IVA e IEPS e un esempio pratico di cosa significano le imposte per il tuo prezzo. È un riassunto, non una consulenza legale.
| Argomento | Regola | A chi chiedere |
|---|---|---|
| Tetto di vendite | Nessun tetto di vendite per chi fa dolci in casa; il RESICO si applica alle persone fisiche con ricavi inferiori a 3,5 milioni di pesos l'anno | SAT |
| Alimenti ammessi | Nessun elenco di alimenti fatti in casa; si può vendere qualsiasi alimento se l'esercizio rispetta la NOM-251 | COFEPRIS o l'autorità sanitaria del tuo stato |
| Vendite online e spedizioni | Nessun divieto federale specifico trovato; valgono le stesse regole sanitarie e fiscali | Verifica con la COFEPRIS |
| Permesso e costo | Aviso de funcionamiento, presentato online, gratuito per le persone fisiche; i costi delle licenze comunali variano | COFEPRIS e il tuo comune |
| Etichettatura | NOM-051 per gli alimenti preconfezionati, compresi i bollini di avvertenza sul fronte della confezione | Verifica con la COFEPRIS |
| Formazione | La NOM-251 richiede che chi manipola gli alimenti sia formato sulle pratiche igieniche | L'autorità sanitaria del tuo stato |
| Imposta sulle vendite | IVA allo 0% su torte e prodotti da forno; 16% se consumati sul posto o in caffetteria | SAT |
| Imposta sugli alimenti ipercalorici (IEPS) | 8% sugli alimenti non di base con 275 kcal o più per 100 g, che di solito comprende torte, biscotti e pan dulce; il pane non dolce è esente | SAT o il tuo contador |
Ultima verifica: 11 ottobre 2026
Questa pagina contiene informazioni generali e non costituisce consulenza legale. Le regole cambiano: verificale con il tuo stato o con l'autorità locale prima di vendere.
Servono permessi per vendere torte da casa in Messico?
Sì. A differenza di molti stati degli Stati Uniti, il Messico non ha una legge sugli alimenti fatti in casa che permetta di vendere piccole quantità senza registrarsi. La Legge generale sulla salute considera qualsiasi luogo che prepara e vende alimenti un esercizio di prodotti e servizi, e questo include una cucina di casa che vende torte, biscotti o pane.
La buona notizia è che il passaggio sanitario federale è una comunicazione, non una licenza. Presenti un aviso de funcionamiento alla COFEPRIS, l'autorità sanitaria federale, e puoi iniziare l'attività appena presentato. Non c'è un'ispezione prima dell'apertura, anche se la COFEPRIS o l'autorità sanitaria del tuo stato (di solito chiamata COEPRIS o servizi sanitari statali) può farti visita e verificare che rispetti la NOM-251.
Passo 1: l'aviso de funcionamiento della COFEPRIS
Secondo la Ventanilla Unica para Mipymes del Ministero dell'Economia, una persona fisica può presentare l'aviso de funcionamiento online gratis, in circa 30 minuti. Panifici (panaderias), caffetterie, dulcerias e attività alimentari simili sono nell'elenco degli esercizi che devono presentarlo.
- Ottieni la tua e.firma (firma elettronica avanzata) dal SAT, se non ce l'hai ancora.
- Tieni a portata di mano un documento d'identità ufficiale con foto valido.
- Crea un account su DIGIPRiS, il sistema online della COFEPRIS per le pratiche in autonomia.
- Presenta l'aviso de funcionamiento per il tuo esercizio, descrivendo l'attività come produzione e vendita di prodotti da forno.
- Scarica e conserva la ricevuta.
Passo 2: iscriviti al SAT e scegli il RESICO
Vendere torte è un'attività commerciale, quindi devi iscriverti al RFC con quell'attività. Il SAT descrive il RESICO (Regimen Simplificado de Confianza) come un regime per le persone fisiche con ricavi inferiori a 3,5 milioni di pesos l'anno. L'imposta sul reddito (ISR) è un'aliquota dall'1% al 2,5% sui ricavi effettivamente incassati, senza deduzione delle spese, e le dichiarazioni mensili sono precompilate a partire dalle fatture CFDI che emetti.
Nel RESICO devi mantenere attivi RFC, e.firma e Buzon Tributario e presentare la dichiarazione ogni mese. Il SAT pubblica la tabella delle aliquote mensili; controlla la versione in vigore prima di presentare la dichiarazione, perché tabelle e regole vengono aggiornate con le norme fiscali annuali (Resolucion Miscelanea Fiscal).
Ai clienti che chiedono una fattura (factura) devi emettere un CFDI. Puoi emetterlo con il servizio di fatturazione gratuito del SAT o con un fornitore autorizzato.
Le torte pagano l'IVA in Messico?
Secondo la legge sull'IVA e il suo regolamento, i prodotti alimentari sono tassati allo 0%, e il regolamento include espressamente i prodotti da forno ottenuti per cottura al forno, bollitura o frittura, comprese torte e biscotti anche quando non sono fatti in un panificio. Una torta venduta da asporto è in genere all'aliquota dello 0%.
L'eccezione sono gli alimenti venduti in ristoranti, fondas, caffetterie e luoghi simili, o preparati per essere consumati dove vengono venduti. Questi pagano l'aliquota generale del 16%, anche quando il cliente li porta via. Se vendi fette di torta con il caffè al tavolo, quella parte delle vendite probabilmente è al 16%. Poiché è facile sbagliare su questo confine, verifica il tuo caso con un commercialista (contador) o con il SAT.
Le torte pagano l'IEPS, l'imposta dell'8% sugli alimenti ipercalorici?
Oltre all'IVA, la legge sull'IEPS (Ley del IEPS, articolo 2, sezione I, lettera J) applica l'8% alla vendita di alimenti non di base con 275 chilocalorie o più per 100 grammi. Il suo elenco comprende prodotti di confetteria, prodotti a base di cioccolato, flan e budini e alimenti preparati a base di cereali, categoria in cui di solito rientrano torte, biscotti e pan dulce. La maggior parte di torte e biscotti supera le 275 kcal per 100 grammi, e se un prodotto non ha l'etichetta nutrizionale, la legge presume che raggiunga quella soglia salvo prova contraria.
Il SAT elenca gli alimenti di base che non pagano questo IEPS, come le tortillas e il pane non dolce come bolillo, telera, baguette e pane in cassetta. Non lo pagano nemmeno gli alimenti serviti in ristoranti, caffetterie e luoghi simili, perché si tratta di un servizio di ristorazione. Il RESICO non ti esenta dall'IEPS. Chiedi a un contador o al SAT se si applica ai tuoi prodotti, e come dichiararlo, prima di fissare i prezzi.
Passo 3: la licenza comunale
La maggior parte dei comuni chiede una licenza commerciale (licencia de funcionamiento) e una verifica della destinazione d'uso (uso de suelo) per qualsiasi attività commerciale, anche se svolta in casa. Alcuni chiedono anche un controllo della protezione civile (Proteccion Civil). Requisiti, costi ed eventuali esenzioni per le piccole attività in casa variano da comune a comune e da stato a stato, quindi informati in municipio prima di iniziare. Molti comuni hanno uno sportello rapido per le attività a basso rischio.
Igiene (NOM-251) ed etichettatura (NOM-051)
La NOM-251-SSA1-2009 stabilisce le pratiche igieniche che ogni esercizio alimentare deve seguire: superfici e attrezzature pulite, acqua sicura, controllo degli infestanti, separazione tra ingredienti crudi e cotti, temperature di conservazione corrette, igiene personale e formazione per chi manipola gli alimenti. Una cucina di casa deve rispettare lo stesso standard. L'autorità sanitaria del tuo stato può dirti se si aspetta un corso specifico sulla manipolazione degli alimenti.
La NOM-051-SCFI/SSA1-2010 riguarda l'etichettatura degli alimenti preconfezionati, compresi i bollini neri di avvertenza sul fronte della confezione. Se vendi biscotti confezionati o pane in sacchetti sigillati tramite un negozio, probabilmente ti servirà un'etichetta conforme. Se una torta su ordinazione consegnata direttamente al cliente abbia bisogno di un'etichetta completa è meno chiaro; verifica con la COFEPRIS prima di vendere prodotti confezionati.
Esempio pratico: cosa significano le imposte per il tuo prezzo
Questo è un esempio, non una consulenza fiscale. Supponi di vendere 40 torte su misura al mese a 650 pesos l'una, tutte da asporto, quindi con IVA allo 0%. I tuoi ricavi mensili sono 26.000 pesos, cioè 312.000 pesos l'anno, molto sotto il limite del RESICO.
Con un'aliquota ISR indicativa dell'1,1% sui ricavi incassati, l'imposta mensile è di circa 286 pesos, cioè circa 7 pesos a torta. Se le tue torte pagano l'IEPS, l'8% su un prezzo di 650 pesos al netto delle imposte fa 52 pesos a torta, cioè 2.080 pesos al mese. In tutto sono circa 59 pesos a torta, e vanno inseriti nel prezzo insieme a ingredienti, imballaggio, il tuo tempo e il gas. Se vendi anche fette al tavolo, quelle vendite avrebbero l'IVA al 16% invece dell'IEPS.
| Voce | Importo |
|---|---|
| Torte vendute | 40 |
| Prezzo a torta | 650 pesos |
| Ricavi mensili | 26.000 pesos |
| ISR a un'aliquota indicativa dell'1,1% | 286 pesos |
| ISR a torta | circa 7 pesos |
| IEPS all'8%, se si applica | 2.080 pesos |
| ISR e IEPS a torta | circa 59 pesos |
| IVA sulle torte da asporto | 0% |
Tieni i registri che si aspettano il SAT e un ispettore
Dopo l'iscrizione, la parte difficile è tenere i conti: quanto costa davvero ogni torta, cosa hai venduto e chi deve ancora un saldo. Farinu è pensato per chi fa dolci in casa e per i micro-panifici. Calcola il costo di ogni ricetta con ingredienti, imballaggi, manodopera, macchinari e costi fissi e ricava un prezzo dal ricarico che vuoi, così imposte e commissioni non ti mangiano l'utile.
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Fonti
- Ventanilla Unica para Mipymes (Secretaria de Economia): aviso de funcionamiento, persona fisica
- SAT: requisiti e obblighi per restare nel RESICO
- Cámara de Diputados: Ley del IEPS, articolo 2, sezione I, lettera J
Domande
- In Messico esiste una legge sugli alimenti fatti in casa?
- No. Il Messico non ha una legge speciale per chi fa dolci in casa. Una cucina di casa che vende alimenti presenta lo stesso aviso de funcionamiento alla COFEPRIS di qualsiasi attività alimentare e rispetta la NOM-251.
- Quanto costa l'aviso de funcionamiento della COFEPRIS?
- Per una persona fisica è gratuito e si presenta online tramite DIGIPRiS, secondo la Ventanilla Unica para Mipymes del Ministero dell'Economia. Ti servono la tua e.firma e un documento d'identità ufficiale.
- Devo applicare l'IVA sulle torte?
- Torte e prodotti da forno venduti da asporto sono in genere all'aliquota dello 0%. Gli alimenti venduti in caffetteria o preparati per il consumo sul posto pagano il 16%. Verifica il tuo caso con un commercialista o con il SAT.
- Le torte pagano l'IEPS in Messico?
- Spesso sì. La legge sull'IEPS applica l'8% agli alimenti non di base con 275 kcal o più per 100 grammi, compresi gli alimenti preparati a base di cereali, e la maggior parte di torte, biscotti e pan dulce supera quella soglia. Il pane non dolce come il bolillo è esente. Verifica con un contador o con il SAT.
- Quale regime fiscale è adatto a chi fa dolci in casa?
- La maggior parte delle persone fisiche con ricavi inferiori a 3,5 milioni di pesos l'anno può usare il RESICO, con un'aliquota sul reddito dall'1% al 2,5% e dichiarazioni mensili. Verifica i requisiti con il SAT.
- Servono permessi per aprire una pasticceria con negozio invece di vendere da casa?
- Valgono gli stessi tre livelli: aviso alla COFEPRIS, iscrizione al SAT e licenza comunale. Un negozio di solito aggiunge le verifiche di destinazione d'uso e di protezione civile per i locali.
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